Cadeaux d’entreprise : quelles règles fiscales en Belgique et en France ?
Offrir un cadeau à un client, à un partenaire ou à un collaborateur a du sens : c’est une attention qui renforce la relation professionnelle.
Mais ces gestes ne sont pas neutres d’un point de vue fiscal. En Belgique comme en France, les cadeaux d’entreprise obéissent à des règles précises, tant au niveau de la déduction fiscale que de la TVA ou des avantages pour les employés.
Ce guide rassemble l’essentiel pour offrir des cadeaux en restant dans les règles.
Cadeaux d’entreprise : les règles fiscales en Belgique
Déduction fiscale
Les cadeaux destinés à des clients ou relations professionnelles sont considérés comme frais de représentation.
Ils sont déductibles à 50 % à l’impôt des sociétés ou à l’impôt des personnes physiques.
TVA récupérable : les conditions
La TVA est récupérable à 100 % si la valeur du cadeau n’excède pas 50 € HTVA par bénéficiaire et par an.
Au-delà de ce seuil :
→ la TVA n’est plus déductible.
Cas particuliers :
– tabac : jamais déductible
– alcools forts : TVA non récupérable même en dessous de 50 €
Cadeaux de grande valeur : la règle des 250 €
Si la valeur totale d’un cadeau dépasse 250 € TVAC par bénéficiaire et par an, il est considéré comme un avantage imposable pour celui qui le reçoit.
L’entreprise doit alors établir une fiche 281.50.
En contrepartie : la dépense est déductible à 100 %.
Bon réflexe : garde une facture nominative et note l’identité du bénéficiaire. Cela prouve le lien professionnel en cas de contrôle.
Cadeaux offerts aux employés en Belgique
Plafonds exonérés (ONSS)
Lors de certaines occasions (Noël, Saint-Nicolas, Nouvel An…), l’employeur peut offrir un cadeau ou un chèque-cadeau sans cotisations sociales ni impôt, si :
– le montant n’excède pas 40 € par salarié,
– + 40 € par enfant à charge.
Dans ce cadre :
→ pas d’avantage imposable,
→ déduction admise pour l’entreprise.
Autres occasions prévues par l’ONSS
Les cadeaux peuvent aussi être exonérés dans les cas suivants :
– mariage ou partenariat
– départ à la pension
– jubilé
– distinctions
Chaque événement a son propre plafond.
Cadeaux d’entreprise : les règles fiscales en France
La fiscalité française repose sur deux questions :
- le cadeau est-il fait dans l’intérêt de l’entreprise ?
- le montant reste-t-il raisonnable ?
Déduction fiscale des cadeaux en France
Les cadeaux d’affaires sont déductibles à 100 %, à condition :
– d’être offerts dans le cadre d’une relation professionnelle,
– d’avoir une valeur raisonnable,
– d’être justifiés par des factures et un fichier des bénéficiaires.
En cas de cadeaux de valeur importante, l’administration peut demander une justification supplémentaire.
TVA : règles spécifiques
La TVA est récupérable si :
– la valeur du cadeau n’excède pas 73 € TTC par bénéficiaire et par an,
– le cadeau a été remis dans l’intérêt de l’entreprise.
Au-delà, la TVA n’est pas récupérable.
Cas particuliers (similaires à la Belgique) :
– tabac : TVA jamais récupérable
– alcools forts : TVA non récupérable
Cadeaux aux salariés en France (URSSAF)
Les cadeaux et chèques-cadeaux remis à un salarié ne sont pas considérés comme un avantage en nature si :
– la valeur n’excède pas 5 % du plafond mensuel de la Sécurité sociale (soit 73 € TTC en 2025),
– et qu’ils sont donnés à l’occasion d’un événement reconnu (Noël, naissance, mariage, rentrée scolaire, etc.).
Au-delà de ce seuil, l’intégralité devient soumise aux cotisations sociales.
Belgique vs France : les différences essentielles
| Critère | Belgique | France |
|---|---|---|
| Déduction fiscale client | 50 % | 100 % si intérêt professionnel |
| TVA récupérable | Oui si ≤ 50 € HTVA | Oui si ≤ 73 € TTC |
| Cadeau salarié – exemption sociale | 40 € + 40 €/enfant | 73 € TTC / événement |
| Cadeau > 250 € | Avantage imposable + fiche 281.50 | Déductible mais à justifier |
| Exceptions (alcool fort, tabac) | TVA non récupérable | TVA non récupérable |
Pourquoi ces règles comptent pour ton entreprise
Connaître les plafonds, les règles de TVA et les limites de déduction permet :
– d’éviter des ajustements en cas de contrôle,
– de choisir un cadeau proportionné,
– de préserver ton image,
– de sélectionner des cadeaux qui ont du sens et qui s’intègrent dans les attentes actuelles : cohérence, durabilité, sobriété, proximité.
De plus en plus d’entreprises se tournent vers des cadeaux artisanaux, fabriqués localement, qui valorisent le geste plutôt que le volume.
Cadeaux artisanaux et responsables : une option cohérente
Certaines entreprises cherchent des cadeaux conformes fiscalement, mais qui ne ressemblent pas à des objets promotionnels.
Les coffrets artisanaux sont souvent un bon compromis :
— facture nominative,
— prix adapté aux seuils fiscaux,
— provenance claire,
— image valorisante,
— dimension durable.
C’est dans cette logique qu’ont été pensés les coffrets OALI, réalisés avec des artisans belges et français, et personnalisables pour les entreprises. Une façon simple d’offrir un cadeau conforme, élégant et responsable.
Conclusion
La fiscalité des cadeaux d’entreprise varie selon que tu sois en Belgique ou en France, mais les principes restent proches :
offrir un cadeau raisonnable, justifiable, et proportionné à la relation professionnelle.
En maîtrisant les règles (déduction, TVA, avantages imposables), tu offres sereinement — à tes clients comme à tes collaborateurs — sans risquer de mauvaise surprise lors d’un contrôle.